Gestion Des Actifs

Les recettes en espèces du secteur sont encaissées par une citation à comparaître (y compris les pièces justificatives assimilées à la citation à comparaître), selon les procédures suivantes:

Une fois que l 'authenticité des billets de banque a été vérifiée, les billets de banque en espèces sont encaissés sur la base d' une citation à ordre portant le numéro 1 et portant le sceau privé.

Lorsqu 'il est nécessaire de délivrer ou de restituer un certificat fiduciaire ou un certain nombre de documents, le numéro de « Plaque d' immatriculation » doit être enregistré au Bureau de numérotation du Contrôleur du bas de la citation (la plaque d 'immatriculation doit porter le sceau d' identité du titulaire de la citation à ordre), et le « numéro d 'immatriculation » (la deuxième plaque remplaçant la plaque d' immatriculation au moment de l 'émission de la lettre de fiducie) doit être remis au client pour qu' il obtienne le document requis à l 'ancien Bureau d' exploitation.

La citation à comparaître après réception est enregistrée dans l 'ordre suivant:

1) Comptabilité de trésorerie.

2) La citation à comparaître et son annexe sont pmises aux autorités compétentes après le Journal des recettes en espèces.

Une fois que les autorités compétentes ont effectué les formalités requises, les plaques sont retirées par l 'indicatif d' appel figurant dans la citation à comparaître (il convient de noter qu 'elles ont été altérées) et livrées en conséquence.

Des papiers, etc.

Les paiements en espèces effectués par les caissiers sont régis par une citation à comparaître (y compris les documents de paiement assimilés à des chèques en espèces).

Toute citation de paiement doit, conformément à la procédure établie, être certifiée par l 'opérateur, les comptables et les supérieurs hiérarchiques.

Pour effectuer le paiement, le caissier doit d 'abord s' assurer que le sceau apposé sur la citation à comparaître est bien en place et que celle - ci est enregistrée dans l' ordre suivant:

1) décaissements.

2) Comptabilisation des décaissements.

« 3.

"Et après avoir vérifié les billets et les numéros d 'appel à gauche de la citation à comparaître, les clients sont priés de récupérer les plaques de numéros (il convient de noter que les numéros ont été altérés) et de s' assurer que les montants sont corrects, le paiement est effectué au comptant (y compris les chèques).

Lorsqu 'un chèque émis par la société doit être au porteur, il doit être authentifié par l' autorité compétente et signé par la Division de la comptabilité et du Trésorier.

I) Consolidation des billets de banque:

Les billets de banque sont encapsulés et encapsulés comme suit:

1) les billets de banque de toutes tailles sont divisés en un lot pour 100 billets et un lot pour 10 billets.

2) une enveloppe est apposée sur chaque bande de papier d 'application, chaque paquet étant scellé avec une date de mois.

3) Cinquante billets de banque d 'un montant inférieur à 100 billets peuvent être encapsulés.

4) Le sceau privé s' applique à chacun des membres de l 'entourage.

5) Les pièces, d 'une valeur égale à 1 volume pour 50 pièces, et d' une valeur égale à 1 sac pour 1 000 pièces, doivent être déposées en cachette par le personnel.

La personne qui effectue le guichet est responsable des billets de banque qu 'elle a signés.

Les clients ne peuvent être identifiés face à face, dès que les billets de banque sont retirés du casier, tous les sceaux sont invalides.

Ii) Questions diverses:

Dépôts en espèces:

1) les effets de commerce et les livraisons de numéraire sont effectués par du personnel qualifié dont le montant est plus élevé ou, le cas échéant, par du personnel supplémentaire.

2) À la fin de chaque journée d 'activité, tous les fonds sont déposés dans les dépôts, dans la mesure du possible, à moins qu' une partie des fonds ne soit laissée à la discrétion pour couvrir les paiements nécessaires à l 'ouverture des opérations le lendemain.

Stocks:

1) Les disponibilités ne peuvent être couvertes par aucun autre instrument, instrument de prêt ou ordre de paiement que le comptant.

Après la clôture de l 'exercice, les sommes encaissées et payées sont encaissées le jour suivant et sont conservées avec une citation à comparaître, sous réserve de l' approbation des supérieurs hiérarchiques.

2) Les disponibilités quotidiennes doivent correspondre au montant figurant dans l 'état de l' encaisse, être signalées immédiatement à l 'administrateur s' il y a un défaut de concordance, être identifiées le jour même, être provisoirement encaissées ou provisionnées s' il s' avère qu' il n 'est pas possible de les identifier Le jour même et faire l' objet d 'une enquête le lendemain.

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