소기업 재무 관리 제도 범본

총칙

1. 중화인민공화국 회계법, 기업회계준칙에 근거하여 본제도를 제정한다.

2, 회사 일상 재무 를 규범 하 기 위해 재무 는 회사 경영 관리 와 경제 효익 을 향상 하는 역할, 회사 각 부서 및 직원 은 회사 재무부 업무 에 효과적 감독 을 동시에 보완 회사 재무 관리 제도, 유지 회사 및 직원 관련 합법적 권익 을 제정, 본제 를 제정 했 다.

재무 관리 세칙

총원칙

1, 회사 재무 시행'계획'을 특징 의 총지배인 책임제: 이미 총지배인 심사 계획 내의 지불, 관련 사업부 총지배인 의 서면 수권, 재무 책임자 감원 핵 을 처리할 수 있다. 계획 밖 에는 반드시 회사 총지배인 의 서면허가 가 있어야 한다.

2, 회계법, 관련 재무회계제도를 엄격히 집행하고 재정, 세무, 심사 등 부서의 검사, 감독, 회계 자료 합법, 진실, 제때, 정확성, 완정.

재무 일자리 직책

재무 사장 직책

1, 일자리 설정, 인원 배치, 채산 조직 절차 등에 대한 방안 제출.

선발, 양성과 재무 심사 담당자.

2, 국가 재세 정책, 법규를 관철하고, 회사의 구체적인 상황에 따라 규범의 재무 패턴을 결합하여 관련 재무 핵 채산 제도를 설립하고 회사 내부 재무관리 제도의 집행 상황을 점검하고 심사를 진행하도록 지도했다.

3. 비용 예측, 계획, 제어, 계산, 분석과 심사, 각 부문 소모, 비용 절감, 경제 효율을 향상시킨다.

4, 기타 관련 업무.

(2) 재무 주관 직책

1, 관리회사의 일상 재무 업무를 책임진다.

2, 본부서 내부 설치, 인원 배치, 채용, 승진, 사퇴 등의 방안과 의견을 제출한다.

3, 본부서의 재무인원에 대한 관리, 교육, 훈련과 심사를 담당한다.

4, 회사 회계 채산과 재무 관리 제도의 제정, 회계 전산화 관리 방식을 추진한다.

5, 국가 재경 법규와 회사의 각종 제도를 엄격히 집행하고 재무 관리를 강화하다.

6, 참여 회사 각 자본 경영 활동 예측, 계획, 계산, 결정 및 관리, 우리 부서 업무 지도, 감독, 검사를 잘 합니다.

7, 조직 지도가 재무 수지 계획, 재무 예비 결산, 감독 관철 집행, 재무 지배인 비용 통제, 분석 및 심사.

10, 재무 역사 자료, 서류, 증거, 보고서 정리, 수집 및 입권 압축 작업, 규정 수속 신고에 따라 폐기합니다.

11, 참여 가격 및 임금, 상금, 복지 정책의 제정.

12.지도자가 교부하는 기타 업무를 완성하다.

(3)회계 직책

1. 국가 회계 제도의 규정에 따라 장부, 회계, 회계, 회계, 계산, 수속, 숫자 정확하고, 장부 항목, 처리, 제때

2, 영수증 개구와 심사, 각 업무 금액 발생, 회수 감사, 업무 보고서 정리, 심사, 환, 업무 계약 실행 상황 의 감독, 보관 및 통계 보고서 작성

3, 회계 업무의 계산, 재무 제도의 감독, 회계 파일 보존과 관리 작업

4, 부서 주관이나 관련 지도자가 맡는 기타 업무.

(4) 출납 직책

1, 건전현금 출납 각종 장부를 세우고 현금 수납 증명서를 엄격히 심사 검토 한다.

2, 현금 관리 제도를 엄격히 집행해야지, 현금 지불을 해서는 안 된다.

3. 매일 발생한 은행과 현금 수지 업무에 대해 일일 월 결산, 적시에 체크하여 보증 장부가 맞는다.

현금 관리 제도

1, 모든 현금 수지는 회사에서 출납한다.

2, 건전 및 건전 < 현금일 기장 > 대장부, 출납 비준에 따라 착수된 수지표 순서에 따라 현금 유수수지 장부를 등록하고 매일 잔액을 체크하고 재고를 체크해야 한다.

해와 달의 결산을 이루면, 장부가 사실대로 일치한다.

3, 재고 현금이 3000위안을 넘을 때 반드시 은행에 입금해야 한다.

4. 현금을 출납할 때, 즉시 일식 4련의 수표를 회수등기표를 작성하고, 납부인이 오른쪽에 서명한 후, 납부인, 업무 부서, 출납, 회계는 각각 남겨 두었다.

5, 어떤 현금 지출은 관련 프로그램에 따라 비준을 비준해야 한다.

출장이나 다른 원인은 반드시 현금을 선불해야 하기 때문에, 대출증서를 작성하여 총지배인이 서명하여 비준을 받아야 한다.

대출자는 출장 다녀오거나 대출 후 사흘 내로 출납 또는 청구할 것이다.

6, 수지 영수증 이 완료 된 후 출납 후 에 심사 에 착수 가 없는 수지 증서 에 서명 을 하고 원시 영수증 에 현금 수납 · 지불 을 첨부 하여 중복 신고를 방지 해야 한다.

수표 관리

1, 수표의 구매, 작성 및 보존은 출납이 책임진다.

2, 건전 및 건전 < 은행 예금 > 대장부 > 는 반드시 심사 비준에 따라 착수된 수지 영수증서를 제출하고, 은행의 유수수지 장부를 매일마다 잔액을 기록하고, 매일마다 잔액을 맺어야 한다.

3. 수표를 출납할 때, 즉시 일식 사련의 수표를 회수하여 등기표를 지불해야 한다. 납부인은 오른쪽에 서명한 후 납부인, 납부부, 출납, 회계는 각각 남겨 두었다.

4.

수표 영수표 영수증을 작성해야 합니다. 경영자, 부처 지배인, 재무 주관 (사장) 총지배인 (계획외) 서명 후 출납할 수 있습니다.

5, 지불 수표는 반드시 수금단위 이름을 기입해야 한다.

6, 수표 수표는 수표 측이 수표 머리에 서명하거나 도장을 찍어야 한다.

5 、인감 보관

1, 은행 인감은 반드시 분담하여 보관해야 한다.

2, 재무 전용장, 사장 인감은 재무경리와 출납이 맡는다.

6, 현금, 은행 예금의 검증

1, 출납 인원은 매주 출납 작업을 완료한 뒤 재고 현금, 은행 예금, 수입, 지출, 출납 보고서 작성, 출납 보고서 작성 및 출납 보관 재고 현금, 회계 또는 총지배인 지정 인원은 매주 금요일 오후 및 매달 정기 장부 검사를 거쳐 다른 시간을 추적한다.

2, 출납 은 은행 예금 일 기기 의 장부 잔액 과 계좌 은행 에서 이월 한 대차증권 잔액 을 검토 하 고 미달 장부 항목 을 회계 편제 '은행 예금 잔액 조정표' 를 검토 했 다.

3, 기타 관련 회계제도 및 법규 집행.

지출 심사 비준 제도

목적

1, 지출 심사 수속을 간소화하기 위해 작업 효율을 높이다.

2, 사사로운 회사 재산을 점용해 방지.

둘

(1)상업단위제를 사용해 경영계획과 재정예산 내에서 종심권을 행사할 권리가 있다.

담당자는 이 회사의 영업 지표에 대해 전책임을 진다.

(2) 부처 사장은 권한이나 부작용 권한을 적절하게, 문자성 형식으로 부사장이나 부문 주관 등을 부여할 수 있다.

(3) 권한 인증 방식은 두 종류로 나눌 수 있다.

셋

1, 계획 내로 청산:

경영자, 증명인 (원시 증명서), 지배인 (부서 책임자), 재무부

2, 초계획 청구:

경영자, 증명인 (원시 증거 및 초과 보고서), 지배인 (부서 책임자), 재무

계획 심사 내용

1, 일상 사무용품, 컴퓨터의 외설 부품 및 소모의 지출 계획을 구입하고 운영센터에서 종합하여 회사 총지배인에게 심사 비준을 보고한다.

원칙적으로 운영관리센터가 통일적으로 구매하고 재고, 각 부문 등기용으로 각 부문의 비용에 들어간다.

매월 말 운영관리센터가 재무부에 관련 사항을 제공하는 명세표 (각 부문 서명 확인) 를 제공한다.

2, 고정자산과 사무가구 (기방과 OA 설비 포함): 그 구매는 각 부서 담당자가 서명하고, 회사 총지배인 비준, 회사 기술부, 운영 관리센터의 통일 조정, 구매 상황, 구매 사항에 대한 요구 보고서, 회사 사장이 통합 구매, 금액은 1만 위안 이상의 고정자산 구입은 반드시 총지배인 심사에 보고해야 한다.